Ambities
Programma Financiën | Bedragen x € 1mln | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Begroting 2021 | Rekening 2021 | Verschil | |||
Lasten | |||||
Financieel gezonde stad | Beheersing fiscale risico's | 0,1 | 0,0 | 0,1 | V |
Bewaken omvang liquide middelen | 8,6 | 8,8 | -0,2 | N | |
Innen lokale inkomsten | 1,2 | 1,4 | -0,2 | N | |
Niet toegerekende begrotingsinstruct | 2,4 | 3,8 | -1,3 | N | |
Onroerend goed niet in exploitatie | 0,2 | 0,3 | -0,1 | N | |
Opvangen risico's | 30,7 | 31,2 | -0,5 | N | |
Uitvoeringskosten | 3,8 | 3,8 | 0,1 | V | |
47,1 | 49,0 | -1,9 | N | ||
Baten | |||||
Financieel gezonde stad | Bewaken omvang liquide middelen | -11,7 | -16,3 | 4,6 | V |
Innen lokale inkomsten | -91,4 | -93,0 | 1,6 | V | |
Niet toegerekende begrotingsinstruct | 0,0 | -0,3 | 0,3 | V | |
Onroerend goed niet in exploitatie | -0,7 | -0,8 | 0,1 | V | |
Opvangen risico's | -22,8 | -21,4 | -1,4 | N | |
Raming en optimaliseren inkomsten GF | -437,1 | -444,4 | 7,3 | V | |
-563,6 | -576,2 | -12,5 | V | ||
Totaal per programma | -516,5 | -526,8 | 10,3 | V |
Totaal programma
Het saldo van baten en lasten van het programma Financiën is € 527 miljoen. Het grootste deel hiervan heeft betrekking op het doel 'Raming en optimaliseren gemeentefonds' (€ 444,4 miljoen) en op het doel 'Innen lokale inkomsten' (€ 91,6 miljoen).
Lastenzijde
Ten opzichte van de dynamische begroting is er € 1,9 miljoen (4%) meer uitgegeven. De oorzaken van deze afwijking zijn per doel aangegeven.
Bewaken omvang liquide middelen |
|---|
Door de verkoop van aandelen DAR vanwege herverdeling tussen aandeelhouders, hebben we een voordeel van € 0,1 miljoen . Uitbetaling door de BNG, DAR en MARN van dividend over 2021 en voorgaande jaren geeft een voordeel van € 0,9 miljoen. Daarnaast ontvingen we de vervroegde winstuitkering van € 3 miljoen van de GR Bijsterhuizen. En door de groei van onze reserves ontvingen we € 0,4 miljoen meer voor het gebruik van ons eigen vermogen.
Innen lokale inkomsten
Op basis van de opgelegde en nog op te leggen aanslagen is er een schatting gemaakt van het bedrag dat mogelijk naar aanleiding van bezwaar of beroep terugbetaald moet worden aan ondernemers. Dit veroorzaakt een hogere toevoeging aan de voorziening.
Niet toegerekende begrotingsinstruc
BTW
Met betrekking tot algemene kosten die niet rechtstreeks zijn toe te rekenen zijn aan overheidsactiviteiten waarvan de btw wordt gecompenseerd of aftrekbare btw-ondernemersactiviteiten passen we een zogenoemd mengpercentage toe. Van die algemene kosten wordt volgens het mengpercentage een deel verdeeld over compensabele, aftrekbare en niet-aftrekbare/niet-compensabele activiteiten van de gemeente. Zoals afgesproken met de belastingdienst is er een herberekening gemaakt van ons mengpercentage. Het aandeel niet-aftrekbare/niet-compensabele btw in het mengpercentage is gestegen van 3,79% naar 9,75%. Hierdoor zijn de kosten € 0,5 miljoen hoger dan begroot. Dit nadeel is gemeld bij de 2 e voortgangsmonitor.
Uitvoeringskosten WWB
De volumeontwikkeling van het aantal bijstandsontvangers is erg afhankelijk van de conjunctuur. In economisch goede tijden daalt het aantal dalen en in slechte tijden krijgen wij te maken met stijgende aantallen. Op deze stelpost is in 2021 geen beroep gedaan; dit geeft een voordeel van € 0,3 miljoen . Dit voordeel is gemeld bij de 2 e voortgangsmonitor.
Kapitaallasten
In 2021 hebben we een voordeel op de kapitaallasten (rente en afschrijving van investeringen) van € 1,2 miljoen. Dit is een incidenteel voordeel dat ontstaat door vertragingen in lopende investeringsprojecten. Deze worden in de loop van de komende jaren gerealiseerd. Dit voordeel is gemeld bij de 2 e voortgangsmonitor.
Principeakkoord CAO-gemeenten 2021-2022
Een deel van dit akkoord heeft betrekking op het jaar 2021, namelijk een salarisstijging per 1 december 2021 en een eenmalige uitkering over 2021. Dit geeft een nadeel van € 2,0 miljoen .
Opvangen risico's
Door het resultaat over 2020 is de saldireserve harder gestegen dan verwacht. Daardoor is de vergoeding van de bespaarde rente op het vermogen ook hoger en voegen we meer rente toe aan de saldireserve. Dit nadeel is gemeld bij de 2 e voortgangsmonitor.
Batenzijde
Ten opzichte van de dynamische begroting zijn er 12,1 miljoen (2%) meer baten gerealiseerd.
Bewaken omvang liquide middele
Door de verkoop van aandelen DAR vanwege herverdeling tussen aandeelhouders, hebben we een voordeel van € 0,1 miljoen. Uitbetaling door de BNG, DAR en MARN van dividend over 2021 en voorgaande jaren geeft een voordeel van € 0,9 miljoen. Daarnaast ontvingen we de vervroegde winstuitkering van € 3 miljoen van de GR Bijsterhuizen. En door de groei van onze reserves ontvingen we € 0,4 miljoen meer voor het gebruik van ons eigen vermogen.
Innen lokale inkomsten
Door een beter betaalgedrag zijn er minder aanslagen oninbaar verklaard, dit geeft een voordeel van € 0,2 miljoen.
In 2021 hebben we een voordeel op de OZB niet-woningen van € 1,6 miljoen. Dit is een incidenteel voordeel dat ontstaat door het omzetten van landbouwgrond/weiland naar bouwgrond. Omdat op de waardepeildatum niet is gestart met de bouwwerkzaamheden voor woningen moet wettelijk op deze bouwgronden het niet- woningtarief toegepast worden. Daarnaast boekten we minder aanslagen af als oninbaar; dit geeft een voordeel van € 0,1 miljoen.
Om ondernemers tegemoet te komen in deze zware tijden is besloten om geen precariobelasting in rekening te brengen voor de terrassen in 2021, dit geeft een nadeel van € 0,4 miljoen.
Niet toegerekende begrotingsinstruc
Via een suppletie-aangifte hebben we Btw teruggevorderd bij de belastingdienst; dit geeft een voordeel van € 0,3 miljoen.
Opvangen risico's
Bij andere programma’s is minder uitgegeven aan met name onderhoud. Daardoor is er ook een lager beroep op de onderhoudsreserves nodig. De bijdragen uit de onderhoudsreserves worden verantwoord bij het programma Financiën; ten opzichte van de begroting is er € 1,4 miljoen minder uit de onderhoudsreserves gehaald.
Raming en optimaliseren inkomsten GF
Het totaal van de budgettaire effecten van de circulaires van december 2020 tot en met december 2021 laat een voordeel zien van € 7,3 miljoen .